Le stress de la gestion de l’homologation

Faire une demande d’homologation est une entreprise difficile.

Lorsqu’une personne décède, les exécuteurs testamentaires (les personnes désignées par le défunt pour gérer son testament) doivent demander une autorisation d’homologation, ce qui leur permet d’accéder aux biens et aux biens de la succession. Si une personne décède avec un testament, elle recevra une homologation, mais si elle meurt sans testament (sans testament), elle ne le fera pas. De nombreuses personnes seront décédées intestat au cours de l’année dernière, en raison d’un décès prématuré inattendu dû à la pandémie.

Étant actuellement en train d’exécuter le testament de ma propre mère, je peux vous dire par expérience personnelle que c’est une entreprise frustrante et chronophage. Lorsque vous faites une demande d’homologation, vous devez évaluer la succession de la personne décédée (c’est-à-dire l’argent, les biens et les biens). Pour ce faire, vous devez établir leurs actifs et leurs dettes. Vous devrez contacter les banques, les sociétés de retraite, les sociétés d’investissement, etc., le cas échéant, ainsi que les services publics, tels que les sociétés de gaz, d’électricité et de téléphone. Vous devrez également faire évaluer la propriété par un agent immobilier réputé. La valeur de la succession déterminera si et combien de droits de succession vous devrez payer. Cela sera décidé par HMRC une fois que vous aurez soumis tous les détails nécessaires pour demander une autorisation d’homologation. L’homologation peut prendre de quelques mois à bien plus d’un an, selon la complexité de la succession.

Il y a des choses très importantes à garder à l’esprit:

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Si vous faites appel à un avocat, demandez-en un qui est fortement recommandé et acceptez des frais initiaux pour le processus d’homologation, sinon cela pourrait vous coûter une fortune

Ne présumez pas que votre avocat (si vous choisissez d’en utiliser un) fera tout bien. Vous devez parcourir tous les formulaires en détail vous-même pour vous assurer qu’il n’y a pas d’erreurs

Si la succession que vous administrez vaut plus de 325 000 £, y compris tous les biens et actifs, vous devrez remplir une série complexe de formulaires d’impôt sur les successions (IHT). Le principal est l’IHT 400, mais il y a de nombreux formulaires supplémentaires à remplir. Demandez à un autre exécuteur testamentaire s’il y en a un, ou un membre de la famille ou un ami de confiance, pour vérifier l’exactitude de vos chiffres avant que les formulaires ne soient envoyés au HMRC pour éviter d’autres retards

HMRC est extrêmement utile si vous avez besoin de les appeler pour obtenir des conseils, donc si vous avez besoin de poser une question, appelez-les

Que l’IHT soit dû ou non, vous devez remplir un formulaire PA1P, qui est envoyé au bureau des successions pour obtenir la concession d’homologation. Sans la concession d’homologation, vous ne pouvez pas accéder à la succession décédée

Si vous devez payer IHT, vous devez envoyer les formulaires au HMRC deux semaines avant d’envoyer votre formulaire d’homologation au bureau des successions.

Vous devez payer l’IHT dû, ou une partie de celui-ci, le reste étant payable par versements, AVANT que le bureau d’homologation n’accorde l’homologation

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Lorsque vous envoyez les formulaires IHT, vous devez payer les frais du bureau d’homologation à ce moment-là pour éviter les retards, puis envoyer le PA1P dans les deux semaines plus tard.

Commandez des exemplaires supplémentaires de la subvention lorsque vous payez. Vous aurez besoin de plusieurs exemplaires pour les banques, les sociétés par actions et les ventes immobilières.

L’homologation coûte 215 £, plus 1,50 £ par copie de la subvention.

Vous pouvez penser qu’après avoir terminé le processus ci-dessus, vous pouvez vous asseoir et vous détendre, mais ce n’est que la moitié du travail. La partie suivante commence lorsque vous avez reçu la subvention et que vous devez commencer à exécuter le testament et à payer les bénéficiaires. Ce n’est pas aussi simple qu’il y paraît, car:

Chaque banque a un formulaire différent à remplir et a un ensemble différent de critères d’identification, tout comme les sociétés par actions

Ils sont très lents à payer et vous devez les poursuivre. Cela nécessite des heures d’attente dans une file d’attente téléphonique

S’il y a des actions à vendre ou à transférer, gardez à l’esprit que de nombreuses sociétés par actions facturent des frais excessifs aux exécuteurs testamentaires pour enregistrer la subvention et réémettre des chèques, etc. Par exemple, une société a facturé 63 £ pour réémettre un chèque. Un autre a facturé des frais de 90 £ pour envoyer un paiement – un tiers de la valeur totale du paiement. Il est difficile de comprendre comment ces frais exorbitants peuvent être justifiés. Et actuellement, alors que plus de 100 000 personnes au Royaume-Uni sont décédées au cours des douze derniers mois des seules suites de Covid, sans parler des nombreuses personnes décédées d’autres causes, les sociétés par actions doivent avoir une année profitable. Évidemment, tout le monde ne possédera pas d’actions, mais même ainsi, cela doit être significatif.

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Si vous vendez une propriété à la suite d’un décès, vous pouvez commercialiser la propriété et l’échanger, mais vous ne pouvez la terminer qu’une fois que vous avez obtenu l’autorisation d’homologation. Si vous échangez sans la subvention, vous devez mettre une longue date d’arrêt dans le contrat pour vous assurer que vous accordez suffisamment de temps pour que la subvention soit traitée. Actuellement, comme pour tout ce qui se passe dans le climat actuel, l’homologation prend plus de temps que d’habitude, alors permettez-le.

En résumé, faire une demande d’homologation prend du temps, est coûteux et souvent épuisant sur le plan émotionnel. Prenez votre temps.

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